主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
我受省政府委托，向省人大常委会报告年度省本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
一年来，省审计厅认真贯彻落实党中央、国务院关于加强审计工作和完善审计制度若干重大意见，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以改革创新为驱动，以提高质量为抓手，以从严从实为保障，紧紧围绕省委、省政府中心工作，把推动重大政策措施落实、推动改革创新发展、查处重大违法违纪问题、促进体制机制制度完善作为工作目标，全面依法履行审计保障和监督职责。一年来共开展审计项目99个，涉及省本级财政管理、部门预算执行、重大政策措施落实、重点民生项目和资金、重大投资项目以及部分国有企业等;查处违规金额30.8亿元，损失浪费金额24.6亿元，管理不规范金额.9亿元,促进增收节支18.4亿元，促进完善制度28项;向纪检监察机关及有关主管部门移送案件线索34件，截至6月底，已立案23件，查处7件，46人受到法律或纪律处分。
从审计情况看，在省委、省政府的正确领导下，各级各部门认真执行省五届人大三次会议的有关决议，较好完成了省人大批准的年度财政预算收支任务。
积极财政政策成效显著推进“营改增”试点，落实减免税优惠政策，取消和免征26项行政事业性收费，减轻企业负担20.5亿元，受益纳税人约47.6万户；投入.6亿元用于基建投资和重大项目;省本级盘活财政存量资金92.2亿元。
经济转型升级投入加大集中67.4亿元支持十二个重点产业发展。实施中小微企业融资担保奖补政策，全省贷款担保责任余额39.5亿元，其中新增中小微企业和“三农”贷款担保35.8亿元。
民生保障力度不断增强全年一般公共预算用于民生的资金.27亿元，占总支出的75.8%。其中增长较大的有：住房保障支出增长82.4%、交通运输支出增长35%、社会保障和就业支出增长25.4%、农林水支出增长16.8%、教育支出增长9.8%。
财政管理改革加快推进完善转移支付制度，优化转移支付结构，提高均衡性补助，加大对基本支出负担较重市县的财力补助。建立债务风险预警及考核机制，督促被预警市县制定化解债务风险方案。全面完成国库集中支付省本级电子化改革任务。
一、省本级财政管理审计情况（一）省财政部门具体组织本级预算执行审计情况省财政厅认真落实积极财政政策，不断深化财税体制改革，强化财政预算管理，省本级政府预算执行情况总体良好。但存在以下问题：
个市县违规截留省级国有土地出让金收入17.89亿元截留收入较多的市县分别是：海口市7.42亿元、万宁市6.09亿元、三亚市2.85亿元。主要是由于市县执行国有土地出让金收入划解国库制度不严格，人为调节收入级次，造成市县财政和省级财政收入不真实。经省财政厅催缴，截至年6月27日，各市县已补缴省级土地出让收入16.9亿元。
2未在规定时间内完成财政资金分配或收回总预算统筹.7亿元中央专项转移支付资金.4亿元未在规定的30日内完成分配，占当年中央专项转移支付资金的66.7%；年初预留指标15.3亿元未按规定在9月底前完成分配，或在年底前收回总预算统筹，占年初预留资金的19.8%，一定程度上影响了支出进度。
3全省财政存量资金规模较大年底，全省财政存量资金.86亿元，仅比上年末下降7.84%。省本级有18.5亿元资金应盘活未盘活，主要包括：支出类专户结存2年以上的存量资金11.84亿元，部门实有资金账户年及以前年度结余结转资金5.95亿元。
4国库现金管理不规范国库资金调出后未按规定及时在商业银行转为定期存款，资金滞留活期存款户过长，最长时间达21天，造成利息损失;国库资金定期存款本金未按规定在到期日划入国库，滞留最长时间为89天；年末未按规定将国库资金理财收入1.34亿元及时足额划回国库。
（二）地方税收征管审计情况地方年全省地税系统共组织税收收入.2亿元，比上年增加22亿元，增长5%，完成年度计划的.83%,较好地完成了税收征收任务，顺利推进“营改增”试点，小微企业享受所得税减免受惠面为99.97%。但审计延伸调查户纳税人，发现户纳税人少缴税款1.06亿元，占抽查纳税户数的58.1%，审计期间地税部门已追缴6,.26万元入库。
二、省本级部门预算执行审计情况对省本级25个部门预算执行情况进行审计，发现以下问题：
12个部门单位弄虚做假套取资金2,.3万元省林科所以虚构合同、虚开发票方式，虚列支出冲抵包干费用，套取资金用于发放职工奖励等1,.95万元；省人力资源开发局将应招标的失业培训项目直接委托给下属单位省人力资源培训中心承办，省人力资源培训中心通过转包套取财政资金用于发放职工工资、福利等.35万元。
26个部门未按规定认真开展违反财经纪律专项清理工作，仍然违规使用转移财政资金年6月，省审计厅、省监察厅印发《关于开展违反财经纪律事项专项清理的通知〉》（琼审〔〕号）后，有6个部门均报告没有违反财经纪律事项，而事实上，截至年底，6个部门通过虚列支出转移财政资金到酒店，结余17.70万元，年继续用于开支接待费用或公款私用16.56万元，严重违反“八项规定”。
其中，省海洋与渔业厅年底在酒店结余6.23万元，年继续借会议名义多开会务发票转移财政资金1.74万元，年底已全部支出；省住建厅年底在酒店结余6.08万元，年支出5.37万元。
审计查出上述问题后，4个部门积极组织整改，追回违规资金11.29万元，其中2个部门对相关责任人进行了问责。
个部门4,.93万元支出管理不规范6个部门超标准、超范围开支财政资金4,.34万元;5个部门培训费、办公费和水电费超预算支出.53万元；1个部门因公出国（境）费超预算支出6.09万元；6个部门会议费管理不规范，涉及金额24.74万元;2个部门违规向有关人员发放津补贴2.23万元。
45个部门政府采购不规范5个部门存在未经政府采购直接选定供应商、公开招标程序不规范等问题。如：省林业厅以水灭火森林消防装备采购项目，以不合理的条件限制或排斥潜在投标人，涉及金额2,万元；省人力资源开发局直接指定家政服务技能大赛、职业技能鉴定在线考务管理系统的承接单位，涉及金额.6万元；省农业厅玻璃钢沼气池项目和秸秆腐熟剂项目采购内控不严，造成损失浪费50.71万元。
三、市县财政管理审计情况对4个市县财政管理审计，发现下列违规问题：2个市县未及时足额征缴土地价款、滞纳金，以及城市基础设施配套费、防空地下室易地建设费6.29亿元；3个市县虚列财政收入和支出69.71亿元；2个市县15.29亿元债务资金闲置；3个县1.85亿元财政资金使用管理不规范。
四、重大政策措施跟踪审计情况（一）稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实跟踪审计情况对22个部门和18个市县政府（不含三沙市）贯彻落实中央、省委省政府重大政策措施情况进行跟踪审计结果表明，大部分政策措施得到了有效落实。但审计发现以下问题：
1推进重大政策落实方面我省新型农村金融机构存款总量小、业务品种单一、服务范围窄，金融机构支持中小企业政策贯彻落实不到位。《海南省人民政府关于加强城市基础设施建设的实施意见》推进过程中，儋州、东方、屯昌3个市县12项重点任务未及时启动。
2促进简政放权方面琼海等3个市县由于缺乏符合资质的技术人员，未完全承接船用产品检验、渔业船舶检验等行政审批事项；省司法厅下放基层法律工作者执业机构变更核准和基层法律工作者执业证注册行政审批事项相关程序不到位，导致琼中县未承接；屯昌等2个市县对个别省级下放的行政审批事项未能在办理期限内办结。
3推进重大建设项目方面27个重大建设项目因建设资金不闭合、土地征收困难、项目前期准备不充分、经营运行效率和效益不高，导致工程启动、进展缓慢或停滞不前。如：中非合作圆桌会议永久会址项目因6.4亩项目用地未完成置换，未能在承诺期开工；陵水县富力海洋欢乐世界项目因项目手续不完备等原因，处于停滞状态；医院综合保障楼项目规划用地原有建筑物未拆迁，导致施工进度缓慢；海口林安智慧物流商城项目用地的土地证尚未落实。其中9个项目在审计督促后已开工或加快推进。
4财政专项资金整合和统筹方面29项重点产业资金未及时制定专项资金管理办法；因项目资金指标下达晚和预算调整，造成高等学校发展专项资金4,.9万元未支出；由于预算编制与实际相脱节，统筹后的现代职业教育质量提升专项资金仍有1.63亿元未支出,影响了专项资金统筹整合的效果。
5地方政府债券资金使用方面年我省发行政府债券亿元，年底已支出.78亿元，占发行总量的81.1%。其中新增债券63亿元，支出37.23亿元，占59.1%。置换债券亿元，支出.76亿元，占83%。省本级当年新增债券支出完成率%，市县支出完成率59.1%，市县支出进度较慢。
6推动创业创新方面创业创新资金使用效果不理想，海南大学大学生创新院申报的太阳能利用、石英砂制品创作、陶艺制品创作、海南特色创意旅游产品制作等4个大学创新教育实训室未按期建成，采购的设备闲置3年未用，涉及金额.3万元。
（二）省委省政府年为民办实事十大事项跟踪审计调查情况对省委、省政府年为民办实事十大事项进行跟踪审计调查，年初预计中央及省级财政投入23.11亿元，截至年10月底，实际安排27.54亿元，为预算的.2%。审计主要发现以下问题：
省食品检验检测中心和快速检测车、医院项目未完成；2个市县未完成50万元以下的农民小额贷款任务；民族地区农村道路建设事项项目建设进度未达到既定要求，部分项目没有及时变更设计或质量存在缺陷；7个市县推进扶贫开发事项、3个市县实施农村饮水安全工程事项、2所新建公办乡镇幼儿园项目进度较慢；为困难群众和农民工提供法律援助事项，部分市（县、区）的案件受理和解答咨询工作进度低于序时目标进度。经审计督促和各市县、各主管部门积极推进，至年底为民办实事十大事项已全部办结。
五、重点民生资金审计情况（一）保障性安居工程跟踪审计情况
年全省保障性安居工程筹集建设资金46.32亿元，完成开工任务3.94万套，基本建成任务4.26万套，新增发放住房租赁补贴任务户，农村危房改造新开工4.41万户，竣工4.41万户，均超额完成国家下达任务。共有2.36万户棚户区居民、17.75万户中低收入家庭和4.41万户农村贫困家庭受益。但审计查处违纪违规问题16.3亿元，主要问题如下：
1政策执行落实不到位13个市县的国土和住建部门监管不到位，导致61个项目存在未批先建、违法建设等问题，占全省审计抽查项目总数的61.6%；琼中等3个县的3个项目配套基础设施建设滞后，导致已竣工建成一年以上的保障性住房2,套不能交付使用；东方、定安2个市县个别棚户区改造项目没有配套基础设施规划；海口等5个市县9个项目用地手续不全；乐东县地税局违反减免税政策，对40套公共租赁住房征税33.65万元。
2资金使用管理不规范海口市美兰区和秀英区棚户区改造审核把关不严，个别拆迁户伪造公章、虚构编造资料骗取征收补偿资金.15万元，违规扩大范围超标准补偿15.14万元;4个市县不按规定及时兑现农村危房改造补助资金4,.54万元；2个县政府投资建设的保障性住房及配建商业设施的租售收入等政府性非税收入86.43万元，未实行“收支两条线”管理；乐东等5个市县和单位存在财政借款逾期未收回、虚报工程量套取资金、提前支付工程款、未验收即付款等问题。
3住房分配管理不严格19个市县和单位有户不符合条件对象违规享受保障性住房和农村危房改造待遇；万宁、澄迈等8个市县和单位存在档案管理不规范、已出租房屋空置、危房没有拆除等问题。
4保障房运营管理不善定安等3个市县套已竣工验收的保障性住房空置超过一年；临高、乐东等5个市县保障性住房租金收缴困难，欠缴租金.2万元。
5工程建设管理不合规海口、乐东、洋浦等9个市县和单位18个项目存在应招标而未招标、虚假招标、串标等违法违规行为，涉及金额10.91亿元;农垦总局、洋浦、临高县的12个项目存在被违法转分包、肢解发包或转让的问题，涉及金额4.84亿元;昌江、文昌等8个市县的18个项目1,套保障性住房，存在未按照工程设计图纸和施工技术标准施工，以及偷工减料、墙面开裂等质量问题。
截至年5月底，审计已督促资金整改8,.89万元，补办完善基本建设审批手续的项目24个；完善配套设施使空置住房投入使用1,套，加快安置住房建设进度促使完成棚户区居民回迁户；取消保障资格或调整享受待遇户，腾退收回保障性住房套，将空置住房投入分配使用套；海口市琼山区已对相关责任人诫勉谈话及给予党内警告处分；促进建立健全制度10项。
（二）粮食储备企业财政财务收支审计情况
对34家储备粮承储企业（以下简称“储备企业”）进行审计，查处违纪违规资金17.9亿元，主要问题如下：
1虚假轮换骗取财政资金全省27家储备企业虚假粮食轮换13.07万吨，骗取国家补贴资金1,.75万元；6家储备企业虚报轮换套取贷款2.27亿元并挪作他用。储备企业作假手法五花八门：有储备企业之间互相串通以陈粮充当新粮，如海口铁龙储备库、文昌市粮油购销中心等6家储备企业之间互相串通，以陈粮充当新粮9,.75吨；有储备企业自我“空对空”虚假轮换储备粮，如海口云龙储备库等7家储备企业虚假轮换储备粮3.62万吨；有储备企业“以少充多”编造虚假轮换数量，如洋浦粮食储备库、屯昌县粮食储备库等6家储备企业编造虚假轮换数量1.91万吨；有储备企业通过账务处理内部虚假轮换，如省秀英公司、海南海口粮油储备有限公司等13家储备企业虚假轮换粮食3.11万吨；有储备企业通过第三方私营企业购销储备粮，如儋州市粮油总公司等4家储备企业共违规购销储备粮3.48万吨。
此外，还有海口甲子储备库等6家储备企业通过虚假轮换，骗取农业发展银行低息贷款2.27亿元，用于购商品粮、借新还旧、自营业务、转借给他人等。
2账务核算混乱，弄虚作假，损公肥私一是做假账，隐瞒收入。琼海市粮食储备公司等8家储备企业存在低价收购高价入账、虚增成本等问题；临高县粮食储备库等11家粮油储备企业存在隐瞒收入或转移收入，虚假亏损、虚报粮油损耗等问题；海口粮油储备有限公司等4家储备企业仓库、铺面出租收入未入账，涉及金额.71万元；
二是资金体外循环，转移收入据为己有。海南丰源油脂有限公司等23家储备企业违规使用个人银行卡（存折）及现金，公款私存，支出用途不明，涉及金额14.58亿元。产生上述问题主要是由于委托代储模式长期不规范，粮权不清，粮权变债权；粮食经营代替储备，危害粮食安全。
3主管部门履职不到位，监管不力粮食部门未按规定对粮食入库质量进行检验，日常检查考核走过场，对储备企业资格审核不严，储备任务分配不科学；财政部门没有对粮食部门储备粮轮换管理和财务管理情况进行定期和不定期的检查，对轮换审核把关不严；农业发展银行对储备粮贷款监管不力，致使储备企业在农业发展银行基本户账户之外存放粮食销售款。
截至年4月底，审计已督促储备企业进行整改。省粮食局出台了4个加强储备粮管理意见，并正在修订《海南省省级储备粮管理暂行办法》。
（三）生态扶贫移民项目跟踪审计情况
对白沙县南开乡坡告、道银村生态扶贫移民项目进行跟踪审计，发现以下问题：
一是部分移民资金整合不到位。白沙县列入年度预算拟用于生态移民项目的资金有3,万元，但实际可用资金只有万元，其余资金需整合获批后方能使用。截至6月份，白沙县统筹整合使用财政涉农资金实施方案仍未报批。
二是安置补偿政策落实不到位。因职工安置方案编制不完善和财政资金尚未调整到位，致使青年农场十队的1,万元青苗补偿款未及时拨付。
三是部分项目建设存在工程质量安全隐患。四是施工合同签订滞后影响项目支出进度。移民村建设项目实际于年3月7日开工，因县政府相关部门履职不到位，施工合同延至4月27日才正式签订，影响了施工进度。
白沙县委县政府及相关责任单位正在采取有力措施逐项整改落实。
（四）高校财政财务资金审计情况
对海南大学、海南师范大学、海南省广播电视大学3所高等院校进行审计，主要发现以下问题：
1财政资金使用管理不规范3所高校违规支出财政资金.82万元；应缴未缴非税收入.59万元；违规收取交换生费用94.9万元；专项资金闲置2.53亿元，使用效率低。
2科研经费使用管理不规范海南大学、海南师范大学高校科研经费使用不规范，涉及金额.98万元,其中以虚假事项、虚假资料、虚假发票开支科研经费84.22万元;海南师范大学内控制度不健全，监督环节缺失，非财政拨款的横向科研经费开支随意性大；海南大学.47万元科研物资采购验收把关不严。
六、政府投资审计情况审计23个政府投资建设项目，投资金额.83亿元，涉及单位个，查处违纪违规问题5.21亿元，主要问题如下：
（一）11个项目虚报工程造价海南省工商系统基层工商所办公楼项目、省托老院装修和绿化工程等11个项目，由于业主、项目代建、监理等单位没有严格履行监管职责，未能认真审查、复核工程建设的相关资料，造成11个项目的工程造价失实，共虚报工程造价8,.53万元。
（二）6个项目业主单位违规招标文昌市文城污水处理厂一期工程、海南史志馆基坑支护工程等6个项目业主单位在组织招投标时，未严格执行相关规定和规范要求，通过量身定做招标投标条件或者设置不合理的门槛条件排斥其他潜在投标人，以及串标等方式实现“内定”单位中标。涉及违规招投标的项目投资金额3,.37万元。
（三）5个项目严重超概省社会福利中心项目等5个项目存在不同程度的超标准、超规模、超投资概算情况，以及批复概算错、漏项情况较多与实际建设情况差异较大等问题，致使项目超概算6,.65万元，平均超概41%。
（四）5个项目存在损失浪费或不合理增加投资省再就业培训基地与人才劳动力市场大楼、定海大桥工程等5个项目，由于工程管理决策失误等原因，造成损失浪费或不合理增加投资3,.52万元。
（五）先行试验区管理委员会及陵水县征地工作主管部门监管不到位，致使3,.23万元征地拆迁经费被违规使用评估公司通过弄虚作假、高估被征拆的3个项目的实际价值，造成多支付征地拆迁经费约万元。陵水县椰林镇卓杰村委会支付.58万元集体和国有土地的征地补偿款给不应享受补偿款的人员；挤占、挪用征地补偿款及工作经费1,.65万元用作其他用途。
七、国有企业审计情况
对海南省榆亚盐场土地联营开发等事项和海南肯虹实业发展有限公司资产负债损益情况进行审计，主要发现以下问题：
1海南省榆亚盐场与民营企业合作开发，通过人为改变协议造成国有资产收益损失23.15亿元；以低于市场价，甚至低于政府出让价或基准地价，转让7宗.71亩自有土地，造成国有资产流失1.31亿元；低价出租资产，造成国有资产收益每年减少.9万元；未经集体研究减免租金91.98万元。
2海南肯虹实业发展有限公司违规设置“小金库”3,.85万元；占用、截留农垦总局各类资金2,.67万元；以虚假出资参与分红，涉嫌集体私分国有资产1,.93万元；违规转让企业，将国有资产转为个人资产；财务管理混乱，存在大量虚假票据报销费用问题。
八、审计移送的重大违法违纪案件线索特点一年来，审计部门发挥反腐“利剑”作用，共查出并移送重大违法违纪案件线索34件，其中，涉及粮食系统21件、保障性安居工程5件、重点工程项目5件、国有企业2件，部门单位1件。案件主要呈现三个方面特点：
1弄虚作假，骗取财政专项资金在执行廉租房政策过程中，个别工作人员勾结中介机构，让其包办兜售廉租房给不应享受的人员，从中谋取不义之财；在粮食轮换补贴中，大多数储备企业伙同一些私人老板，通过各种虚假轮换骗取财政补贴；在征地拆迁补偿工作中，有关工作人员伙同拆迁户，通过编造虚列项目、虚假证明，将住宅变成铺面骗取拆迁补偿费；在农村危房改造中，通过串标或内定施工方暗箱操作，以及偷工减料骗取财政补贴等。
2借企业改制、资产处置或合作开发之机，内外勾结，损公肥私，造成国有资产流失如榆亚盐场利用政府为解决企业改制转型和盐田停产后职工就业安排划拨的土地，与民营企业合作开发商品房项目，采取项目实施中另签补充协议方式，将原先按比例分成房产或利润的方式，改为提前获得固定收益的方式，导致榆亚盐场利益损失巨大。海南肯虹实业发展有限公司以虚假出资参与分红，涉嫌集体私分国有资产。
3主管部门履职不到位，监管不力，失职渎职如粮食系统出现系列案件，主要是主管部门和职能部门失职渎职，该审查的不严格审查，该检验的不认真检验，监管的缺失使得问题越来越普遍和严重。保障性安居工程问题层出不穷，关键是有关主管部门执行政策不到位，把关不严所致。
九、年审计工作报告整改情况年度审计工作报告反映了7个大项、49个方面的问题，涉及个问题单位，截至年5月底，已整改个，其余10个正在整改。通过整改，追回和上缴财政资金17.93亿元，其他整改金额9.75亿元，出台和修订规章制度37项；向纪检监察部门移送案件线索26件，责任追究和处理人次。
尚未整改到位的10个问题包括：海口、琼海、文昌3个市县配套垃圾填埋场尚未开工；五指山、白沙2个市县重点镇污水处理设施项目尚未开工；昌江县保障性安居工程资金1,万元闲置，目前尚未使用；临高县套保障性住房仍空置未用；海口市9,套棚户区改造项目已竣工尚未办理产权登记；海口市龙华区滨涯小区交付使用不及时，套廉租房尚未入住；海南铜鼓岭国际生态旅游区安置区项目套村民新居工程，仍存在10项工程质量缺陷问题。
对上述问题，省审计厅将进一步跟踪督促整改。
十、加强财政管理的意见一、进一步落实责任，推进国家和省委省政府重大政策措施落实到位省政府将建立重大政策措施落实责任追究机制。各级政府和部门单位要积极主动做好重大政策措施贯彻落实工作；财政部门要进一步优化财政资金配置，多方面筹措资金，提供资金保障；重点项目业主单位要抓紧项目落地开工，稳步推进各项工作；各级政府和职能部门要抓紧抓实简政放权工作，实现应简尽简，该放尽放，提高“放管服”水平，保障权力放得下、接得住、用得好。
二、进一步贯彻执行好新《预算法》，不断提高依法理财水平严格按照新《预算法》要求，健全政府预算体系，做实四本预算，提高预算编制水平；依法组织收入，继续推进“营改增”改革，强化税收和非税收入征管，做到应收尽收；强化土地出让金征收和级次管理；加快资金分配，简化支出流程，及时拨付项目资金；继续盘活存量资金，提高资金使用效益。
三、进一步完善财政专项资金和投资项目监管机制，规范权力运行加大涉农专项资金，特别是扶贫资金的整合力度，促进政策落实和制度执行，坚决打赢脱贫攻坚战；加强对保障性安居工程资金和项目的管理，完善个人住房信息系统建设，实现信息共享和动态监管，完善农村危房改造相关政策，扩大政府统建保障对象；加强对储备粮轮换管理监管，创新轮换机制，严格实行储备和经营分离；尽快研究完善政府投资项目建设管理制度，严控项目超概算，建立虚报造价惩戒机制和监督问责机制。
四、进一步加大审计整改力度，严格责任追究严肃执行财经纪律，对违反“八项规定”、私设“小金库”等违规违纪问题，要严肃追责问责；通过建立长效机制和联动机制，对审计工作报告反映的问题，实行清单制和整改销号制，提高整改成效；明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人，整改结果必须向省政府和审计部门报告，并及时向社会公告。
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